企业财务管理制度

企业财务管理制度集锦15篇

在现在社会，制度起到的作用越来越大，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，以下是小编帮大家整理的企业财务管理制度，欢迎大家分享。

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章 资金审批制度

1、总则

⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。

⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。

⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行

⑴承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。

⑵财务部审核后，报公司经理、董事长审批。

⑶公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。

3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。

4、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。

⑵公司职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具。

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。

A房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。

B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。

C职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。

D驾驶员出差补贴按每天30元计算。

⑷实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。

5、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。

⑵公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。

6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。

⑴公司办公用具由办公室统一采购，管理

⑵办公室财产台帐为财务部附设帐册。

⑶公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。

⑷有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。

7、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准后方可实施。

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。

⑸支票领用单，借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。

⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

摘要：财务管理是企业管理的核心和关键部分，而财务管理制度则是财务管理的有力保障。针对企业财务管理制度存在的问题，提出增强企业财务管理的若干对策。

关键词：企业；财务管理制度；问题；对策

企业财务管理制度一直是人们关注的核心部分。而今企业财务管理制度出现了很多制约企业发展的因素，总结探索我国企业财务管理的相应措施，优化企业的财务管理水平。

一、我国企业财务管理制度存在的问题

1.财务管理机构不完善

随着企业规模的不断扩大以及分公司、子公司的成立，很多企业，尤其是集团企业的财务管理机构混乱，重复建 ……此处隐藏26755个字……记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。

第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金安全。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。

第四章成本管理制度

第四十二条为了正确核算企业的成本费用，准确真实的体现企业的经营成果，根据国家的有关制度规定，结合公司实际情况，制订本制度。

第四十三条公司实行两级成本核算制，公司会计负责公司的成本管理及核算，项目单位会计负责本项目的成本管理与核算。项目会计每月按时向公司会计汇报工作。

第四十四条成本管理与核算制必须按照国家财务制度的规定，严格划分成本与其他费用支出的界限，按照成本开支的范围核算公司及项目的成本。

第四十五条按照财务制度规定的行业成本开支范围，正确核算公司及项目成本，成本费用必须真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重给予行政警告和适当的经济处罚。

第五章收入管理制度

第四十六条为保证公司规章制度的贯彻落实，各项费用的足额及时收缴，保证各项目单位能按合同约定进行正常的生产经营活动，根据有关规定和公司的实际情况，制订本制度。

第四十七条由公司签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按合同约定增加的款项，必须通过银行转入公司指定的银行账户，严禁各项目向建设单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。

第四十八条除合同约定的由建设单位提供材料的款项可直接由建设单位支付外，其他材料款一律不得由建设单位直接支付材料款。

第四十九条公司严格按照专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由项目负责人按先内部后外部的顺序支配。

第五十条凡项目部直接从建设单位收取现金或将资金直接从建设单位转入其他账户的，一经发现公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将根据情节轻重给予行政处罚，并以相应金额的20%-50%经济处罚，且发生的一切损失由项目部单位自行负责。

前言

通常我们也把企业财务管理上的制度文化，称作是企业的财务管理上的体制文化，这种理解主要是企业在财务管理的思想上的一种哲学的体现，可以说这种文化对于企业财务管理的运行有着非常大的约束能力。

一、企业财务管理文化的原则

1.自然的进化的原则

可以说在企业中的财务的管理上的发展主要依靠的就是企业自身的发展，只有企业自身发展的快速，企业才能够在发展上处于不败之地，在企业的管理上也被分成了私营企业的管理还有国企的管理，他们是有很大的差别的。同时合资的企业还有独资的企业在管理上也是不相同的。

2.演变的相关原则

企业的演变原则主要指的是企业在进行正常管理的时候遇到了市场环境的变化，还有在相关的投资失败以后，企业出现了危机的时候，企业对于自身的一种自救，而使企业所获得的新的机会。通常在出现上述情况的时候，企业在财务的管理上的一些不足也被显示出来了，但是也正是因为这样，企业的财务管理才得到了更好的发展。

3.示范促进发展的原则

一个比较成熟并且发展的非常快速的企业在财务的制度文化中起到了非常好的示范性的作用。例如在邯郸的一个钢铁厂不但企业自身发展的十分快速，同时它还对其他企业的发展起到了示范的作用。

4.企业管理思想的转变

在特定的管理的环境中企业的发展思想也在不断的发生着变化。同时企业的管理制度的文化的转变也受到了企业的经营准则还有一些相关的企业管理的风险观念所决定的，这些因素也对企业的财务管理制度文化有着不小的冲击。

二、企业财务管理中财产制度文化

总体来说，不同的企业在企业的财务管理上所运用的制度也是不同的，产生这样差异的主要原因就是企业的财产制度文化的不一样。在我们国家的独资企业还有合伙的企业以及股份制的企业和国有的企业他们都有着属于自身企业发展的一套制度文化。其中独资企业还有合伙人企业的财产制度比较老旧，对于这种制度的文化主要是起源于15世纪的中海附近，这种制度在经历了非常多的时代的变迁也逐渐的演化成为了包含有股份制的有限公司还有无限的责任公司，和有效的责任公司以及股份两合的公司还有两合公司等形式非常多样的财务管理文化的体系。同时在这样的一个文化的体系中还含有对各自企业能够起到适应作用的选择的形式。这种形式对于企业在社会经济发展的关系上起到了非常重要的作用。

三、企业财务管理在组织制度上的文化

企业财务在管理组织的制度文化主要可以说是一种企业在对于财务进行管理的体系文化，这种文化可以算得上是企业的财务管理中也不可缺少的一项。同时在企业财务管理开始出现的那天，它也就跟着不断的演化。同时这样的一个演化的方式，也逐渐的促进着企业的发展。在我们国家当前市场经济的影响下，企业在财务管理上的主要特征显示出了开放性还有动态性以及综合性。这些特点对于企业的发展是有着非常重要的地位的。同时在对企业的财务进行管理的时候。企业理财的设置还有人员的安排以及制度的执行等等都对企业财务管理的职责发挥着作用。在企业财务管理中进行制度的创新是非常有必要的，但是同样非常重要的一点就是企业董事会的制度，这种制度不但能够对企业的财务管理制度的执行进行监督，同时还能够对企业财务的管理中的一些决策给予选择和订立。另外还可以在企业的所有者以及企业的经营者之间的关系形成一种缓冲，对企业相互之间的协调管理也起到保障。还有就是从我们国家的企业来进行分析，企业中的工会制度以及职工的代表大会制度在企业财务管理制度上的创新也是非常重要的，在企业中只有去进行了财务理财的民主化，企业才能够获得更好的发展。

四、企业管理制度中的人事制度

人事制度在企业的文化管理中，是十分特别的，它虽然主要是受到了企业财产制度以及财务管理的组织制度还有企业制度文化的影响比较深，但是它的发展还是按照企业发展的观念去作为相关理论的接触的。在企业的财务管理中去选择适合的人才是十分有必要的。这是因为企业的财务人员属于企业在财务管理上的战略性的资源还有核心的资源。它是在企业中的另外一些和财务管理有关因素之上的一个要素。

结束语

企业的财务管理制度的最后决策还是需要企业的自身制度文化去制定，但是在其制定的过程中还是会受到相关环境的影响，主要的环境影响有经济环境以及法律环境还有就是文化的环境以及企业自身的一些特点等的影响有关。随着企业在不断的发展壮大的过程中，还会出现很多的影响因素，这些因素对于企业的发展来说还是有着一定的关联的。集团式的现代企业管理可以说是现代大公司财务在进行管理决策上经常使用的一种制度文化。在我们国家的很多大企业都觉得制度的管理上还存在着非常复杂的因素对大企业的财务管理产生影响，所以我们要进行积极的应对，不断的创新，之后对过去的管理制度进行放弃选择性的决策制度，才可以让企业在不断的发展壮大的过程中立于不败之地。